Брокерские услуги и бухгалтерский аспект сделок

Когда у Вас возникает заинтересованность в портфельном инвестировании в государственные и корпоративные ценные бумаги или Вам необходимо реализовать имеющийся пакет, Вы можете воспользоваться брокерскими услугами компании КапиталТраст Секъюритиз.

Покупка-продажа облигаций

Рынок облигаций – наиболее ликвидный сегмент рынка ценных бумаг Украины, что позволяет проводить на нем активную стратегию управления портфелем.

Наша Компания активно развивает и наращивает свое участие на рынке корпоративных обязательств в виду того, что на фоне макроэкономической стабилизации и экономического роста этот сегмент рынка развивается наиболее динамично.

Портфель Компании включает как облигации внутреннего государственного займа (ОВГЗ), так и облигационные займы ведущих украинских компаний.

Главным принципом Компании при работе с этим инструментом фондового рынка всегда остается высокая ликвидность и надежность эмитентов, что подразумевает грамотный кредитный и рыночный риск-менеджмент.

Обслуживание на рынке акций

Рынок акций, в отличие от рынка инструментов с фиксированной доходностью, требует более пристального внимания и аналитической поддержки, так как отличается повышенной волатильностью и динамизмом.

Неверные решения, не подкрепленные необходимым контролем капитала, могут приводить к существенным убыткам. В то же время, своевременный выбор позиций в совокупности с механизмами ограничения необоснованных рисков способны приводить к стабильным результатам сделок, к доходностям операций, существенно превышающим традиционный уровень на долговом рынке.
Компания КапиталТраст Секъюритиз готова предложить своим клиентам комплексное обслуживание на рынке акций и необходимую аналитическую поддержку.

Бухгалтерский аспект сделок

Ниже приведены бухгалтерские проводки и налоговый учет у предприятия в отношении описанных выше операций, на следующем условном примере: предприятие приобретает пакет ценных бумаг (облигаций) и далее продает через торговца ценными бумагами (КапитатТраст Секъюритиз) банку данные облигации на условиях РЕПО. Кроме того, предприятие получает купонный доход по облигациям, но выплачивает банку проценты по кредиту, и торговцу ценными бумагами – вознаграждение.

  • Приобретен пакет облигаций за 1 000 000 гривен.
  • Получен аванс на 1 000 000 гривен от Банка за облигации.
  • Прекращение обязательств по договору купли-продажи облигаций, путем замены на получение кредита в сумме 1 000 000 гривен.
  • Возврат Банку суммы кредита: 1 000 000 гривен.
  • Начислены проценты за пользование кредитом Банка, 500 гривен.
  • Оплачены проценты Банку за пользование кредитом, 500 гривен.
  • Получен предприятием купонный доход от эмитента облигаций, 275 гривен.
  • Начислено вознаграждение торговцу ЦБ при подписании акта выполненных услуг: 100 гривн.
  • Выплачено вознаграждение торговцу ЦБ в размере 100 гривен.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *